iTaxHub

Калькулятор податків ФОП 2026

Онлайн калькулятор податків ФОП в Україні. Розрахунок єдиного податку, ЄСВ та військового збору для ФОП 1, 2 та 3 груп.

Калькулятор податків ФОП

оновлено 23.06.2026

Як працює калькулятор податків ФОП

Калькулятор податків ФОП на iTaxHub дозволяє швидко розрахувати всі обов'язкові платежі для фізичних осіб-підприємців в Україні. Для розрахунку потрібно вказати лише три параметри:

  • 1Група ФОП — оберіть 1, 2 або 3 групу єдиного податку
  • 2Сума доходу — введіть дохід за обраний період
  • 3Пільги та звільнення — оберіть наявні пільги чи звільнення від сплати податків

Калькулятор автоматично враховує всі складові: єдиний податок, ЄСВ (єдиний соціальний внесок) та військовий збір. Результат відображає загальну суму до сплати, чистий дохід та ефективну ставку оподаткування.

Які податки сплачує ФОП в Україні

Єдиний податок

Єдиний податок — основний податок для ФОП на спрощеній системі оподаткування. Для 1 та 2 груп це фіксована сума, що не залежить від доходу: до 10% прожиткового мінімуму (332,80 грн/міс) для 1 групи та до 20% мінімальної зарплати (1 729,40 грн/міс) для 2 групи. ФОП 3 групи сплачує 5% від доходу (без ПДВ) або 3% (з ПДВ).

Єдиний соціальний внесок (ЄСВ)

ЄСВ — обов'язковий внесок до системи соціального страхування. Ставка ЄСВ для ФОП становить 22% від мінімальної заробітної плати. У 2026 році це 1 902,34 грн на місяць (при мінімальній зарплаті 8 647 грн). ЄСВ сплачується незалежно від наявності доходу, за винятком ФОП-пенсіонерів та осіб з інвалідністю.

Військовий збір

Військовий збір для ФОП 1 та 2 груп становить фіксовану суму — 10% від мінімальної заробітної плати (864,70 грн/міс у 2026 році). ФОП 3 групи сплачує 1% від доходу як військовий збір. Цей збір є обов'язковим для всіх платників єдиного податку.

Відмінності між групами ФОП

Вибір групи ФОП залежить від виду діяльності, обсягу доходу та контрагентів:

  • 1 група — роздрібна торгівля на ринках та побутові послуги населенню. Фіксований податок 332,80 грн/міс. Ліміт доходу — 1 444 049 грн/рік.
  • 2 група — послуги платникам єдиного податку та населенню, виробництво, торгівля. Фіксований податок 1 729,40 грн/міс. Ліміт — 7 211 598 грн/рік.
  • 3 група — будь-яка діяльність, включаючи IT та фріланс. Податок 5% або 3% від доходу. Ліміт — 10 091 049 грн/рік.

Податки ФОП для IT-фахівців та фрілансерів

Робота з іноземними замовниками

IT-фахівці та фрілансери, що працюють з іноземними замовниками, зазвичай обирають ФОП 3 групи без ПДВ. Це найпоширеніший варіант для розробників, дизайнерів, маркетологів та інших спеціалістів, які отримують оплату в іноземній валюті. Загальна ставка оподаткування складає 6% від доходу (5% єдиний податок + 1% військовий збір) плюс фіксований ЄСВ.

Валютна виручка

Дохід у іноземній валюті перераховується в гривню за курсом НБУ на дату надходження коштів на валютний рахунок ФОП. Важливо правильно визначати курс для кожного платежу, щоб коректно відобразити дохід у декларації. Калькулятор iTaxHub допоможе розрахувати податки з вже сконвертованої суми в гривнях.

Особливості для IT-ФОП

IT-ФОП мають ті самі податкові зобов'язання, що й звичайні ФОП 3 групи. Проте є кілька особливостей: необхідно вести облік валютних операцій, дотримуватися вимог валютного законодавства, та правильно оформлювати договори з іноземними замовниками. Рекомендується мати рахунки у банку, що спеціалізується на обслуговуванні IT-ФОП.

Як зменшити ризик помилок при сплаті податків

Помилки при сплаті податків можуть призвести до штрафів та пені. Ось кілька практичних порад:

  • Використовуйте калькулятор для попереднього розрахунку податків перед кожним платежем.
  • Ведіть облік доходів та витрат регулярно, не відкладаючи на кінець кварталу.
  • Звіряйте курс валют на дату надходження коштів для правильного відображення доходу.
  • Створіть податковий календар із нагадуваннями про терміни сплати.
  • Перевіряйте реквізити платежу перед відправленням — помилка у призначенні платежу може призвести до нарахування штрафу.
  • Зберігайте платіжні документи та виписки за весь звітний період.
  • Слідкуйте за змінами у податковому законодавстві — ставки та ліміти можуть змінюватися.

Поширені запитання

Висновок

Калькулятор податків ФОП на iTaxHub — це зручний інструмент для швидкого розрахунку всіх обов'язкових платежів. Він допомагає підприємцям планувати фінансові зобов'язання, порівнювати різні групи оподаткування та приймати обґрунтовані рішення.

Скористайтеся калькулятором вже зараз, щоб дізнатися точну суму податків для вашої ситуації. Якщо вам потрібна детальна консультація, рекомендуємо звернутися до кваліфікованого бухгалтера або податкового консультанта.